Facturas recibidas con IRPF

Contabilización de facturas de Proveedores/Acreedores conIRPF

Cuando usamos en contabilidad la opción Diarios / Facturas de Proveedores/Acreedores para contabilizar una factura sujeta a IRPF, debemos ajustar los importes de la misma manualmente para que los importes cuadren, ya que por defecto nos calculará los valores de forma automática sin tener en cuenta dicha retención.

Por ejemplo, si tenemos que contabilizar una factura como esta:

Procederemos de la siguiente forma:

• Ponemos todos los datos de fecha, cuenta, número de factura, concepto, etc. Como en cualquier factura ordinaria.

• Introducimos la base imponible de la factura (en este caso 1.000 euros). Nos calculará automáticamente el IVA, si es correcto lo dejamos, si no (por ejemplo la factura hace mal el redondeo) podemos corregirlo. Ponemos también las contrapartidas correspondientes, los datos del efecto si es pago aplazado o la cuenta de pago si es directo.

• En el recuadro IRPF ponemos el importe de la retención. Este importe lo resta del total de la factura (que realmente es el total a pagar al proveedor, ya que el resto lo ingresaremos con nuestra declaración). También nos pone automáticamente como base del IRPF la base imponible de la factura. Esto también podemos cambiarlo de ser necesario.

• Pulsamos Alta Asiento como siempre y nos creará su asiento, con su cartera de IVA correspondiente y su registro